審計及稅務

以上收費只供參考,如達到HK$1,000萬以上, 個別人士報稅表HK$1,000起
歡迎致電或電郵查詢。

以上價錢只供一般簡單有限公司收費範圍的參考，最終報價會因應貴公司實際情況及複雜程度，如：非牟利公司、合併報表、有資產項目和公司貸款等等，作出調整，
並以洛熊顧問有限公司報價單及付款通知書為準。

《稅務條例》第16B條及附表45有關研究和開發（研發）支出之豁免申請

填寫補充表格S3 ─ 研發開支合資格的研發活動開支可獲得甲類開支（100%減稅）或乙類開支（首200萬港元獲300%扣稅及超過200萬港元獲200%扣稅）。其他研發活動支出，如附合條件者，仍可按第16B條獲得100%扣稅。

鑒於這項新稅務優惠，誇國集團在香港及海外進行研發活動時，特別是涉及費用分攤及／或外判安排，應檢視其現有安排，確保盡享更多扣除。在任何情況下，納稅人都應保留其研發專案的相關檔案和文件，以作利得稅申報時，佐證第16B條扣減，費用不在上列，需另行報價。

稅務咨詢服務
香港稅務局在每年都會向有限公司、獨資公司、合夥公司、個別人士及物業持有人等發出報稅表，有關人士／公司必須於發單日期後1 – 3個月不等內把報稅表填妥並連同有關之資料及文件交回稅務局。

利用香港公司經營任何業務、服務獲得來自於香港的利潤均需納稅。反之，取得來自海外的利潤則無須在香港納稅，即使將款項匯回香港，亦無須納稅。而售賣資本性資產所獲利潤或蒙受的虧損亦無須納稅。

香港稅務局的要求有盈利能力的香港公司每年提交一次報稅表，並且附上經香港會計師公會之執業會計師審計後的財務報告。對於暫時沒有盈利能力的公司，亦要求每年提交一次經過審計的會計報告，但是在時間上則沒有盈利公司那麼嚴格，會給與一定的寬限。如果沒有經營的公司則可以提交一份零申報報稅表。公司一旦開始經營了，就會被要求必須做賬並審計才能報稅。稅收條例規定香港公司對於海外所得可以申請豁免利得稅。

洛熊的服務範圍包括

• 填寫報稅表
• 計算預期應繳交的稅款
• 稅務計劃建議
• 協助客戶解答由香港稅務局提出的問題
• 作為客戶的稅務代表以處理有關稅務反對申請及上訴之事宜

利得稅稅率

獨資或合夥企業利得稅稅率為15%
有限公司利得稅兩級制下，法團及非法團業務（主要是合夥及獨資經營業務）首200萬港元應評稅利潤的利得稅率將分別降至8.25%（稅務條例附表8所指明稅率的一半）及7.5%（即為標準稅率的一半）。法團及非法團業務其後超過200萬港元的應評稅利潤則分別繼續按16.5%及標準稅率15%徵稅。

根據2025-26年度財政預算案，2024/25年度利得税税款的100%可獲寬減，每宗個案以1,500元為上限。

報稅時間

首次申報利得稅

香港有限公司公司自成立後第18個月，稅局將發出這間公司的首次利得稅表。根據稅表的記載需要在一個月內提交。但是在隨後的說明中會告知公司自動被申請延長2個月的時間，也就是說公司首次利得稅的申報時間為3個月內。

再次申報利得稅

正常運作的公司，再次收到利得稅表的時間通常是在首次申報利得稅的次年4月1日後的一周內。首次申報利得稅不盈利的公司，在首次申報利得稅後的第2或者第3年的4月1日後的1星期內。

再次申報利得稅的時限

在收到稅務局發來的稅表，如果公司繼續或者發生停業，需要在1個月內提交利得稅零申報稅表。如果公司有經營，則需要根據公司是否盈利向稅局申請延期

收費視乎個別案件而定，由於每宗個案情況有異，故我們不能詳細把每個情況收費列明。若需要我司為閣下提供上述各報稅服務、反對估稅及稅務延期等服務， 請儘快與洛熊的專業團隊聯絡，因為擔誤時間只會把閣下之稅務問題增加！